Cliente: EMPRESA EL BUEN EJEMPLO, C. POR A.
Período finalizado: 31 de diciembre de xxxx
Area de trabajo: INVENTARIOS
Procedimientos Referencia Documento
1) Coordine con el cliente la fecha de la observación física del inventario y participe del
mismo, observando partidas importantes y partidas danadas u obsoletas;
2) Realice pruebas selectivas de las compras de inventarios en el periodo y coteje las
mismas con el Sistema de Punto de Ventas y con el Mayor General;
3) Obtenga el listado final de los inventarios y cotegelo con el Mayor General y realice
lo siguiente:
a) Verifique la exactitud aritmética del listado;
b) Verifique las extensiones matemáticas de las partidas
c) Coteje selectivamente el costo unitario probado en el paso 2 anterior
con el costo unitario del listado e investigue diferencias significativas;
4) Para las diferencias significativas, investigue con la gerencia de la empresa las causas
de las mismas y disponga de ellas;
5) Para el costo de ventas, realice un cuadro con el movimiento del inventario durante
el periodo y compare con la cuenta respectiva;
Este programa se ha completado adecuadamente como fue aprobado y sugerido por el socio:
Gerente
Encargado
