Por el Lic. Mayobanex De Jesús Laurens...
1.-Estudio Preliminar de la empresa.
2.Levantamiento de Informaciones.
3.-Elaboración del Balance de Comprobación Inicial.
4.-Elaboración de la Entrada de Diario de Origen o Apertura.
5.-Pase de la Entrada de Diario de Origen al Libro Mayor General y a los Libros Mayores Auxiliares (Banco, Cuentas por Cobrar, Inventario, Activos Fijos y Cuentas por Pagar).
6.-Organización, clasificación y codificación de los documentos de origen de las Transacciones Diarias (compras, ventas, entrada de almacén, salida de almacén, órdenes de compras, cotizaciones, ingresos, desembolsos, otras).
7.-Registro de los documentos de las Transacciones Diarias en los Libros Diarios Auxiliares (Diario de Entrada de Almacén, Diario de Salida de Almacén, Diario de Ventas, Diario de Ingresos, Diario de Desembolsos, Diario de Descuentos y Devoluciones, otros).
8.-Registro de los documentos de las Transacciones Diarias en los Libros Mayores Auxiliares ( ver punto 5).
9.-Al finalizar el mes, sumar todos los Libros Diarios Auxiliares y hacerle sus Entradas de Diario a cada uno.
10.-Hacer todas las Entradas de Diario de final de mes, de ajustes y reclasificacione, recurrentes y no recurrentes (nómina, depreciaciones, amortizaciones de activos intangibles, provisiones y reservas, cargos y abonos bancarios, intereses devengados no cobrados, gastos acumulados por pagar, otros).
11.-Pase de las Entradas de Diarios Recurrentes y No Recurrentes al Libro Mayor General.
12.-Elaboración del Balance de Comprobación Ajustado.
13.-Elaboración de los Estados Financieros Mensuales (Estado de Situación, Estado de Resultado Integral, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patriminio, Notas Aclaratorias a los mismos).
14.-Al final del Período Contable, realizar las Entradas de Diario por los Asientos de Ajustes y de Reclasificaciones definitivos y pasarlas al Libro Mayor General.
15.- Elaboración del Balance de Comprobación Ajustado de Final de Período.
16.-Elaboración de los Estados Financieros de Final de Período (ver punto 13).
17.-Entradas de Diario para el Cierre de las Cuentas Nominales (ingresos, costos y gastos) y pase de las mismas al Libro Mayor General.
18.-Elaboración del Balance de Comprobación Posterior al Cierre.
NOTA IMPORTANTE...Hay un proceso impositivo que se hace mensual y anual con los Formatos de Envío, Remisión de Informaciones a la DGII, declaraciones juradas ITBIS, ISR, otras, que también implican asientos contables y registros en la Contabilidad.
Lic. Mayobanex De Jesús Laurens
Barahona, Rep. Dom.
01 de marzo de 2021...
